某公司申报增值税提交比对异常，比对结果信息显示：”《附列资料一》第5列填报异常”，一查原因，原来是之前申报时填了未开具发票收入，现在又开具了该项收入的发票所引起的。
如果该公司会计点击了强制提交，那么在开票设备进行清卡（或反写监控）操作时，会导致清卡失败。
以前，我们遇到清卡失败，就只能去税务大厅进行现场处理；
现在，可以通过电子税务局“增值税申报比对异常处理”这一新增功能办理啦！
如何使用该功能？
报税清卡常见问题
1、进入开票软件填开发票提示：金税盘处于报税期，不能开票！
解决办法：不管上月是否有开具发票，本月都需要执行上报汇总后才能正常使用开票软件。
2、上报汇总时提示：增值税专普票抄报失败原因：该版本非征期不支持上报汇总或者本期征期税已成功抄报清卡！应如何处理？
故障图示：
解决办法：如果已经报税清卡成功再次点击【上报汇总】或者有办税厅抄报的税未清空都会有相应提示。具体需看状态查询判定。
报税处理-状态查询-增值税专用发票及增值税普通发票为例（如有其他票种也需核实）。
如果锁死日期是下月中旬，报税资料无，说明已经报税清卡成功，无需再上报汇总正常使用即可。
3、上报汇总时提示：增值税专普票抄报失败原因：有离线未上传发票，不允许上报汇总(存在离线发票，不能上报汇总！)应如何处理？
故障图示：
解决办法：
（1）在开票系统中点击系统设置-参数设置-上传设置-安全接入服务器地址（https://skfp.shanghai.chinatax.gov.cn:443）点击测试是否连成功（如不成功请检查网络是否正常，电脑日期是否正常，退出杀毒软件或防火墙，如地址不正确，请改成正确的，更改好后以后请重启开票软件再试。）。
（2）测试能连接成功后在开票系统中点击发票管理—发票修复，修复月份选择上个月。
（3）修复完成后在发票查询中查看发票的“报送状态” 是否为“已报送”，如全部都是已报送，再执行上报汇总即可成功。
（4）如还有“报送中”或“未报送”的发票，可以稍微等会再进发票查询查看，如果还是没有报送可以再次执行“发票修复—-选择对应月份，修复完成后进行发票查询—-确认月份—-选中报送中或者未报送的发票—-发票上传”或者退出开票系统触动发票报送，直到已报送后再执行上报汇总即可。
4、执行清卡时提示：清卡失败，一窗式比对失败增值税未申报或未比对
故障图示：
解决办法：请检查核对是否在“网上申报系统”完成了发送报表和申报扣款的申报工作，申报扣税款成功后才能执行征期清卡操作。
抄报税流程：每月征期内必须“上报汇总—-纳税申报—-远程清卡”。
抄报税步骤
1.一般纳税人抄报流程
2.小规模纳税人抄报流程
注：本月是大征期，小规模纳税人和一般纳税人都需要申报
税控盘抄税方法
一、自动抄报
开票电脑联网稳定且软件中服务器地址和端口号正确的情况下，登录开票软件会自动上报汇总，申报完成后，再次打开开票软件，会自动反写。
需核对开票截止时间是否更新。若自动抄报未成功，或开票截止时间未更新，可参照以下步骤进行抄报。
二、手工抄报
1.上报汇总
操作流程：点击【数据管理】-【汇总上传】-【上报汇总】
2.网上申报
操作流程：进行【网上申报】。(本月是大征期，小规模纳税人和一般纳税人都需要申报)
3.反写监控
操作流程：点击【数据管理】-【汇总上传】-【反写监控】。
4.确认成功
操作流程：重新打开汇总上传界面，查看各发票类型开票截止时间是否更新，若更新，说明操作成功。
税务Ukey抄税方法
一、自动抄税
开票电脑联网稳定且软件中服务器地址和端口号正确的情况下，登录开票软件会自动上报汇总，申报完成后，再次打开开票软件，会自动反写。
需核对开票截止时间是否更新。若自动抄报未成功，或开票截止时间未更新，可参照以下步骤进行抄报。
二、手工抄报
1.上报汇总
操作流程：点击【数据管理】-【汇总上传】-【上报汇总】
2.网上申报
操作流程：进行【网上申报】。（本月是大征期，小规模纳税人和一般纳税人都需要申报）
3.反写监控
操作流程：点击【数据管理】-【汇总上传】-【反写监控】
4.确认成功
操作流程：重新打开汇总上传界面，查看各发票类型开票截止时间是否更新，若更新，说明操作成功。
征期常见问题
1.季度申报也需要打开软件进行上报汇总和反写工作吗?
答：需要，每月都需要打开软件检查开票截止日期是否更新，如已更新，无需操作，如未更新，需要操作上报汇总反写日期变更即可。
2.月初没有做抄报税是否可以开发票?
答：以开票截止日期为准，截止日期之前都是可以开票的，只要在开票截止日期之前完成抄税是不影响的。
3.上报汇总提示有未上传发票如何处理?
答：首先检查电脑网络是否正常，再打开软件系统设置-参数设置-网络配置，检查服务器地址端口号正确，测试链接成功，点击手工上传发票上传成功即可抄税。
4.月初打开软件还没有任何操作开票截止日期已经自动变更了是否还需要继续操作?
答：不需要。因为软件有自动抄税功能，如日期已经更新则不需要操作，申报没做去做申报即可。
5.多块税控盘可以在同一台电脑上抄税吗?
答：可以，更换税控盘登录软件正常操作。
必看视频
如实申报增值税和企税
为什么收入不一致？
又该如何处理呢？
（点开视频立即观看）
今日福利
来源：高顿会计师
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